為推進(jìn)公司合規(guī)管理體系建設(shè)，提升依法治企和風(fēng)險防控能力，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“內(nèi)生免疫力”作用，增強審計監(jiān)督合力，實現(xiàn)“當(dāng)下改”與“長久治”相結(jié)合，自2024年7月起，法律審計部按照年度審計計劃對各子公司開展內(nèi)部審計工作。

打造融合框架，推進(jìn)管理協(xié)作化

內(nèi)部審計與合規(guī)管理的融合有助于更全面地識別、評估和管理風(fēng)險，確保公司能夠及時應(yīng)對內(nèi)外部環(huán)境的變化。法律審計部圍繞風(fēng)險防控目標(biāo)制定基于合規(guī)導(dǎo)向的內(nèi)部審計工作方案。首先制定審計目標(biāo)和范圍。?審計目標(biāo)與集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)一致，? ?審計范圍包括公司財務(wù)狀況、?業(yè)務(wù)運營過程的合規(guī)性、?內(nèi)部控制的有效性等；其次?編制詳細(xì)的審計計劃，?包括時間表、?任務(wù)分配、重要審計內(nèi)容等；最后編寫審計報告，?包括合規(guī)性問題的描述、?風(fēng)險評估和改進(jìn)建議等內(nèi)容。

緊跟業(yè)務(wù)發(fā)展，提高融合質(zhì)效性

合規(guī)管理是企業(yè)防控合規(guī)風(fēng)險、提升核心競爭力的重要保障。依據(jù)合規(guī)管理特征以業(yè)務(wù)活動為著力點做好審計工作，提前與各業(yè)務(wù)部門交流溝通，更好地了解業(yè)務(wù)流程，事前識別和評估各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險，提高內(nèi)審的質(zhì)效。

凸顯內(nèi)審職責(zé)，提升融合效果

合規(guī)管理不僅是企業(yè)對外部法律環(huán)境的響應(yīng)，也是公司內(nèi)部管理優(yōu)化的重要內(nèi)容。在內(nèi)外部審計監(jiān)管要求的約束下，法律審計部及時修訂內(nèi)部審計相關(guān)制度，確保合規(guī)管理體系的有效性。同時，合規(guī)管理的原則和理念可以為內(nèi)部審計提供指導(dǎo)，確保審計活動與公司的合規(guī)目標(biāo)以及戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致。

合規(guī)管理和內(nèi)部審計在企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展中扮演著互補和相互支持的角色。一方面，加強以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部審計工作，提高風(fēng)險管理水平，另一方面，加強審計結(jié)果對企業(yè)合規(guī)管理的啟示與促進(jìn)，有效提高管理質(zhì)效，從而實現(xiàn)內(nèi)部審計與合規(guī)管理的緊密結(jié)合，助力公司在復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中保持競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。